종부세란? 종부세 계산기! 2021년 종부세 계산 방법과 종부세율, 종부세 기준, 대상자 완벽 정리!
종부세 납세 기준이 날이 갈수록 급격하게 변하고 있습니다.
특히, 다주택자에 대해 굉장히 높은 세율을 보여주고 있는데요.
이러한 종부세를 절세하기 위해서는 종부세에 대해 정확히 알아야겠죠?
종부세의 정의부터 정확한 계산 방법, 종부세 기준과 대상자 등 차근차근 정리해보겠습니다.
먼저 종부세 계산기는 아래 링크에 있으니, 참고하시면 되겠습니다.
부동산계산기
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KBS의 유튜브 채널인 속고살지마의 자료를 보며 자세히 정리해보겠습니다.
1. 종합 부동산세란?
속칭 종부세라고 부르죠.
종부세는 재산세만으로는 공평한 과세가 어렵기에 특정 금액 이상의 땅과 주택에 대하여 추가적인 세금을 매기는 제도입니다.
간단하게, 종부세는 재산세 부분을 제외하고 과세를 하는 세금이다 라고 생각을 하시면 되겠습니다. (이중 과세가 아닙니다. 헌재에서 합법 판결)
이에 따라, 재산세는 비교적 낮은 세율을 가지고, 종부세는 특정 금액 이상의 토지와 주택에 대해서 비교적 높은 세율을 가지게 됩니다.
재산세는 7월과 9월 2번, 종부세는 매년 12월 초에 1회 납부합니다.
이렇게 종부세로 걷은 세금은 지자체로도 흘러들어가게 되어 국책 사업에 쓰이게 됩니다.
2. 종합 부동산세 부과 대상과 그 기준
Q1,2,3 : 종부세 납세 조건!
종부세는 1가구 1주택은 9억 이상, 그 외에는 6억 이상의 주택이나 토지에 대해 세금을 매깁니다.
또한 상기 언급한 납세 기준은 공시가격 입니다.
예를 들면, 1가구 1주택의 경우 공시가격으로 9억원 이상에 대하여 과세를 하게 되며, 시세로 환산해 보았을 때 대략적으로 13억원 (2020년 12월 기준)을 초과해야 낸다고 생각을 하시면 됩니다.
일반적으로 공시가격은 서울의 경우 시세의 70% 이하, 지방의 경우 60% 이하로 형성되어 있습니다.
특히 단독 주택의 경우 50% 선인 경우도 있습니다.
전체적으로 종부세 납세 대상자는 전체 주택 보유자의 3.7% 정도 입니다.
Q 4,5,6 : 종부세 과세 방법과 납세일은?
종부세 산정 기준일은 매년 6월 1일이며, 12월에 납세합니다.
종부세는 물건 별로 과세하는 재산세와 달리, 개인별로 과세하며, 세율이나 세 부담 시 개인별로 주택 수를 카운트 합니다.
(재산세는 주택 2채를 보유한 경우 재산세 고지서도 2장이 날아오며, 공동명의건 단독명의건 재산세는 동일합니다.)
이에 따라, 2주택 이상 가구에서 종부세를 피하기 위해 증여를 하는 경우가 많은데요.
조정대상지역 내 3억 이상 주택 증여 시, 증여세 뿐만 아니라 취득세 부과가 3.5%에서 12%로 엄청나게 뛰었으니 조심해야 합니다.
하지만 또 양도세의 경우, 세대별 과세이긴 해도 부부 공동명의 일 시 절반의 과세 표준이 잡히기 때문에 더 낮은 양도 소득세율로 적용되어 유리하니 본인의 상황에 따라 계산을 해보시는게 좋습니다.
부부 공동명의의 유리함을 따져보시려면 아래의 글을 참고해 주세요.
부부 공동명의 시 세금은? 유의할 사항 링크
Q7. 종부세 면세 자격은?
기존에 임대 주택 신고를 한 경우, 임대 주택 만료일까지 종부세 배제 가능합니다.
하지만, 7월 10일 대책으로 앞으로 추가적인 신규 임대 주택 등록은 불가능합니다.
'등록 임대주택' 사실상 폐지…기존 사업자 세제혜택은 유지
'등록 임대주택' 사실상 폐지…기존 사업자 세제혜택은 유지, 아파트 장기임대 없애고 임대기간 끝나면 등록 말소
www.hankyung.com
현재 임대 주택 등록을 하신 분들은 의무 임대 기간 이후에는 양도세 중과 면제이므로, 이를 잘 활용하시면 될 듯 합니다.
3. 종합 부동산세 계산 방법
주택 종부세 계산 방법은 위와 같습니다.
먼저 공시 가격에서 공제 금액을 빼주고 공정시장 가액 비율을 곱하면 종부세 과세 표준이 됩니다.
공정 시장 가액 비율은 과제 표준 구간을 비교적 낮춰주기 위해 곱해주는 지수입니다.
그 후 종부세 과세 표준에 종부세율을 곱해주고 공제할 재산 세액을 빼주면 산출 세액이 나옵니다.
2021년 6월 1일 기준으로 새로운 종부세율로 변경되니 아래의 자료를 확인해 주세요.
공제할 재산세액의 경우 이중과세를 막기 위하여 6억원 (1주택 시 9억원) 이상에 대해 과세된 재산세액을 공제해 줍니다.
이렇게 나온 산출 세액에서 장기보유와 고령자 종부세 공제액을 빼줍니다. 하지만, 공제 한도 초과로는 공제를 못받습니다.
단독 명의 혹은 1주택 공동명의 시 (2020년 12월 1주택자 공동명의도 세액 공제 법안 통과) 고령자와 장기 보유자 종부세 세액 공제 혜택이 있는데요.
공제 세율은 아래 표와 같습니다.
2021년 6월 1일 종부세와 재산세 증대로 인해, 1주택자에 대한 불공평성이 논란으로 많이 대두되었죠.
이를 해소하기 위하여 2021년 부터 주택을 한채로 단독 명의/ 1주택자 공동명의로 오래 가지고 있는 경우, 고령자 공제와 장기 보유 공제율이 늘어났습니다.
최대 공제 한도는 80% 입니다.
1주택자 공동 명의의의 경우 2020년 12월에 장기보유/고령자 종부세 세액 공제를 받을 수 있는 법에 대하여 잠정 합의되었습니다.
1주택 부부공동명의 '종부세 차별' 내년부터 없어진다…공제 확대 잠정 합의(종합)
여야, 기재위 조세소위부부공동명의 1주택, 세액공제키로 합의부동산 민심 악화 조세저항 움직임 우려 내년부터 종부세 부담 최대 80% 경감될듯내년..
biz.chosun.com
하지만 다주택자 공동명의의 경우 종부세 세액 공제가 불가능 한점 반드시 알아두세요.
자세한 내용은 아래 링크를 참고해주시면 되겠습니다.
부부 공동명의 vs 단독명의 종부세, 양도소득세, 취득세 총 정리!!
4. 후기
세금, 너무 복잡하죠.
재산과 관련된 세금은 부과 기준이 종류마다 다릅니다.
양도소득세 : 세대 기준
주택임대 소득세 : 부부기준
종부세 : 각자 기준, 하지만 종부세 공제 금액이 6억이냐 9억이냐는 세대별로 적용
위의 점을 항상 명심하시면 좋을 듯 싶어요.
높아진 종부세율로 고생하시는 분들이 많은 것 같습니다.
특히 집 보유자 중 소득이 없으신 분들은 마음이 많이 아프죠.
집을 팔수도 없는데다가 돈까지 많이 드니 말이죠.
본인에게 맞는 절세 방법을 찾아 최대한 고민해 보시고 모두 돈 아껴서 부자가 되면 좋겠습니다.
화이팅!
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